Vad är ISK? Komplett guide till investeringssparkontot

Vad schablonbeskattningen betyder för dig

Skatten följer kapitalet, inte resultatet. Det gör kostnaden förutsägbar och deklarationen närmast obefintlig, men innebär också att du betalar lika mycket ett år portföljen faller som ett år den stiger. Så här ser beräkningen ut i korthet; hela genomgången med färdiga belopp finns i guiden om schablonskatt 2026.

Beräkning av schablonskatt

Kapitalunderlag

= (värdet 1 jan + 1 apr + 1 jul + 1 okt) / 4 + årets insättningar

Schablonintäkt

= Kapitalunderlag × (Statslåneränta + 1%)

Schablonskatt

= Schablonintäkt × 30%

Kapitalunderlaget är alltså ett genomsnitt, inte kontots värde en viss dag. Praktiskt betyder det att insättningstidpunkten spelar roll: en insättning under första halvåret hinner påverka fler kvartalsvärden och räknas i praktiken med hela beloppet, medan en insättning under andra halvåret räknas med ungefär halva. En engångsinsättning om 200 000 kronor i januari kostar därför cirka 1 065 kronor mer i skatt än samma insättning i juli.

Uttag fungerar inte spegelvänt. De dras inte av från underlaget som insättningar läggs till, utan sänker bara kontots värde vid nästa kvartalsskifte. Att sälja allt strax före ett kvartalsskifte och köpa tillbaka efteråt är därför en dålig affär: skatteeffekten är liten och du står utanför marknaden under tiden.

Vill du räkna på ditt exakta portföljvärde? Använd vår ISK-kalkylator

Så öppnar du ett ISK

Att öppna ett investeringssparkonto tar några minuter och görs helt digitalt med BankID. Det kostar ingenting, kräver ingen minsta insättning och binder dig inte till någonting. Du kan ha hur många ISK du vill, hos hur många mäklare du vill.

1. 1. Välj mäklare utifrån vad du ska handla

   Fondsparare bör titta på fondavgifter och utbud, aktiehandlare på courtagetrappan och den som köper utländska aktier på valutaväxlingen. Jämförelsen finns på bästa ISK-konto.

2. 2. Legitimera dig med BankID och besvara kunskapsfrågorna

   Mäklaren är skyldig att göra en passandebedömning, alltså kontrollera att du förstår produkterna du vill handla. Frågorna tar någon minut och påverkar bara vilka instrument du får tillgång till.

3. 3. För över pengar från ditt bankkonto

   Överföringen är avgiftsfri och tar normalt en bankdag. Tänk på att beloppet räknas som en insättning i kapitalunderlaget från och med den dag det landar på kontot.

4. 4. Sätt upp ett automatiskt månadssparande

   Ett autogiro samma dag som lönen kommer tar bort både beslutet och tajmingfrågan. Se månatligt sparande i ISK för upplägget.

Har du redan ett ISK någon annanstans behöver du inte sälja för att byta. En ISK-överflyttning flyttar innehaven i befintligt skick, utlöser ingen skatt och tar normalt två till fyra veckor. Hela processen beskrivs i guiden om att byta ISK.

Så har ISK-reglerna förändrats

Kontoformen infördes 2012 för att göra det enklare att spara i värdepapper utan att behöva deklarera varje affär. Sedan dess har skattenivån följt statslåneräntan, vilket gör att kostnaden varierar mellan åren utan att reglerna i sig ändras.

• 2012: Investeringssparkontot införs som ett alternativ till aktie- och fondkonto och kapitalförsäkring.

• 1 juni 2016: Individuellt pensionssparande, IPS, stängs för nya insättningar sedan avdragsrätten slopats. ISK och kapitalförsäkring blir de praktiska alternativen för privat pensionssparande.

• 2025: En skattefri grundnivå på 150 000 kronor införs. Schablonintäkten är 2,96 procent, vilket ger 0,888 procent i effektiv skatt.

• 1 januari 2026: Fribeloppet höjs till 300 000 kronor per person. Schablonintäkten stiger till 3,55 procent eftersom statslåneräntan var 2,55 procent den 30 november 2025, vilket ger 1,065 procent i effektiv skatt.

En regel som ofta antas ha försvunnit finns kvar: procentsatsen kan aldrig bli lägre än 1,25 procent, oavsett hur låg statslåneräntan blir. Golvet binder bara år när räntan är mycket låg, och är inte aktuellt för 2026 eftersom 2,55 plus en procentenhet ger 3,55 procent.