Flytta aktier till ISK från en vanlig depå
Aktier och fonder som ligger på ett aktie- och fondkonto går att föra över till ett ISK utan att du säljer dem på börsen. Skattemässigt är flytten ändå en försäljning. Här är vad det kostar, hur du deklarerar och hur överföringen går till.
Snabbt svar: går det att flytta aktier till ISK?
Ja, men flytten räknas som en försäljning. Du begär en överföring hos mäklaren, och aktierna flyttas utan att säljas på börsen. Skatteverket ser det ändå som att du sålt dem till marknadsvärdet på flyttdagen, så en vinst beskattas med 30 procent i nästa års deklaration. Mellan två egna ISK är flytten däremot skattefri.
Detta är inte personlig finansiell rådgivning. Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Skattereglerna nedan gäller privatpersoner som är skattskyldiga i Sverige.
Kan man flytta aktier från en depå till ISK?
Från
Aktie- och fondkonto eller depå
Intern överföring, ingen börsaffär
Till
ISK med samma ägare
Ja. Både aktier och fonder kan föras över från ett aktie- och fondkonto (AF) eller en vanlig depå till ett ISK, så länge båda kontona har samma ägare och värdepapperet är tillåtet på ISK. Du säljer ingenting på börsen: mäklaren flyttar innehavet mellan kontona och rapporterar marknadsvärdet till Skatteverket.
Hos Nordnet görs flytten mellan egna konton med ett digitalt internt överföringsuppdrag där du anger värdepapprets ISIN-kod, och banken listar uttryckligen AF till ISK som en tillåten överföring (Nordnets kundservice om interna flyttar). ISIN-koden står på värdepapprets egen informationssida.
Detta är inte samma sak som att byta bank för ett befintligt ISK. Den flytten är skattefri och beskrivs i guiden om att flytta ISK mellan banker.
Vad händer med skatten när du flyttar aktier till ISK?
Överföringen räknas som en avyttring. Skatteverket skriver att en flytt av värdepapper från exempelvis en vanlig depå till ett investeringssparkonto anses vara en försäljning, och att marknadsnoterade aktier redovisas på bilaga K4 under avsnitt A (Skatteverket om ISK). Försäljningspriset är marknadsvärdet på flyttdagen, och vinsten beskattas med 30 procent.
- Skatt på vinsten
- 30 %
- Redovisas på
- K4, A
Tre detaljer brukar överraska
-
Ingen preliminärskatt dras vid flytten. Skatten kommer först i nästa års deklaration, och en stor vinst kan därför ge kvarskatt (Skatteverkets svar om flytt till ISK).
-
Deklarationsunderlaget kan behöva rättas för hand. Nordnet bokför flytten som en transaktion utan värde, och du får själv lägga in försäljningsvärdet i bankens deklarationstjänst. Värdet finns i årsbeskedet (Nordnet om deklaration efter flytt).
-
Ett uppskovsbelopp följer med. Har aktien ett uppskov, till exempel från ett tidigare aktiebyte, ska beloppet tas upp som intäkt när aktien förs över till ISK:t.
Flytten påverkar också ISK:ets kapitalunderlag. Skatteverket räknar in alla insättningar under året och undantar bara överföringar från ett annat eget ISK, så värdet du flyttar in från depån blir en del av underlaget för schablonskatten. Hur det slår ut visar guiden om kapitalunderlag på ISK.
Steg för steg: så flyttar du aktier och fonder till ISK
Flytten har ett steg om aktierna redan ligger hos samma mäklare som ISK:t, och två steg om de ligger hos en annan bank. Nordnets överföringsuppdrag mellan banker gäller bara samma kontotyp, alltså AF till AF eller ISK till ISK, så en direktflytt från AF hos en bank till ISK hos en annan fungerar inte i ett svep.
-
Steg 1 · Hos mäklaren du väljer
Öppna ett ISK hos mäklaren där du vill samla sparandet
Kontrollera att aktierna och fonderna du äger finns på plattformen. Ett värdepapper som mäklaren inte erbjuder kan inte flyttas in.
-
Steg 2 · 7 till 14 bankdagar
Ligger innehaven hos en annan bank: flytta dem först till en depå hos nya mäklaren
Nordnet anger att en sådan flytt normalt tar 7 till 14 bankdagar, något längre för utländska fonder (Nordnets checklista för flytt, PDF). Flytten mellan två AF-konton är i sig ingen försäljning.
-
Steg 3 · Här sker försäljningen
Gör en intern överföring från depån till ISK:t
Ange ISIN-kod och antal. Här sker den skattemässiga försäljningen.
-
Steg 4 · Till deklarationen
Spara marknadsvärdet från flyttdagen
Det behövs i K4-redovisningen och syns i årsbeskedet.
-
Klart · Före nästa deklaration
Räkna på skatten och betala in i förväg om vinsten är stor
30 procent av vinsten förfaller i nästa års deklaration.
Fonder som inte finns hos nya mäklaren kan du i flyttuppdraget markera för försäljning, så att pengarna förs över i stället. Då köper du själv nya fonder på ISK:t efteråt.
Vilka aktier och fonder får flyttas till ISK?
Bara tillgångar som får ligga på ett ISK. Enligt Skatteverket är det finansiella instrument som handlas på en reglerad marknad, som Stockholmsbörsen, eller på en MTF-plattform, samt fondandelar och kontanter. Onoterade aktier kan inte flyttas in, och inte heller aktier i ett bolag där du tillsammans med närstående äger mer än tio procent av rösterna eller kapitalet.
Kan flyttas till ISK
- Aktier på Stockholmsbörsen eller annan reglerad marknad
- Aktier på en MTF-plattform, till exempel First North
- Fonder och ETF:er, om mäklaren erbjuder fonden
Kan inte flyttas till ISK
- Onoterade aktier
- Över tio procent av ett bolag, med närstående
Källa: Skatteverkets vanliga frågor om investeringssparkonto. Onoterade innehav beskrivs närmare i guiden om onoterade aktier.
Lönar det sig att flytta aktier med stor vinst till ISK?
Det beror på hur stor den orealiserade vinsten är och hur länge du tänker äga aktien. Flytten tvingar fram skatten på hela vinsten direkt, medan aktien på AF-kontot bara beskattas den dag du säljer. För ett innehav med liten vinst, eller en förlust, kostar flytten lite eller inget. För ett innehav som mångdubblats blir notan stor.
- Marknadsvärde på flyttdagen
- 150 000 kr
- Köpt för
- 50 000 kr
- Realiserad vinst
- 100 000 kr
- Skatt, 30 % av vinsten
- 30 000 kr
150 000 kr minus 50 000 kr ger 100 000 kr i vinst. 30 % av det är 30 000 kr.
Många sparare löser det genom att låta gamla vinstaktier ligga kvar på AF-kontot och bara sätta nya pengar i ISK:t. Jämförelsen mellan kontoformerna, inklusive när schablonskatten blir dyrare än kapitalvinstskatten, finns i guiden ISK vs AF-konto.
Överföring eller sälja och köpa om, vad är skillnaden?
Skatten blir densamma: både en försäljning och en överföring realiserar vinsten. Skillnaden ligger i kostnad och tid utanför marknaden.
Vill du jämföra vad courtaget blir hos olika mäklare innan du väljer var ISK:t ska ligga, finns alla courtageklasser i vår jämförelse av den billigaste aktiemäklaren.
Var ska ISK:t ligga när du samlar ditt sparande?
Hos en mäklare som erbjuder alla dina nuvarande innehav, så att inget måste säljas i onödan, och som har låga avgifter på det du tänker köpa framöver. Gå igenom innehavslistan mot mäklarens utbud innan du öppnar kontot, eftersom ett värdepapper som saknas där måste säljas i stället för att flyttas.
Det spelar roll om du senare vill byta bank för ISK:t, så det är värt att välja rätt redan första gången. Samtliga konton rangordnade efter courtage och utbud finns på sidan om bästa ISK-konto, och Nordnet granskas i detalj i vår recension av Nordnet.
Samla aktierna på ett ISK hos Nordnet
Nordnet har interna överföringar från AF till ISK med ISIN-kod och ett ISK som öppnas utan minsta insättning. Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning.
Vanliga frågor om att flytta aktier till ISK
Allt du behöver veta om ISK och nätmäklare.
Kan man flytta aktier från AF-konto till ISK utan att betala skatt?
Hur lång tid tar det att flytta aktier till ISK?
Kan man flytta fonder till ISK?
Måste jag deklarera när jag flyttat aktier till ISK?
Får man sälja aktien i depån och köpa den direkt i ISK på börsen?
Relaterade guider
ISK50 ger halva avgiften i tre månader pengarna tillbaka-garanti
Så bedöms mäklarna
Betyget vägs samman av sex kriterier med publicerade vikter, lika för alla mäklare. Underlaget hämtas ur mäklarnas egna prislistor och villkor, och i mäklarregistret står datum och källänk för varje mäklares avgiftsuppgifter.