Jämförelse
Uppdaterat mars 2026 · Oberoende analys
ISK vs Kapitalförsäkring – vad är skillnaden?
ISK och kapitalförsäkring (KF) är båda schablonbeskattade konton med liknande skatteregler. Men det finns viktiga skillnader i ägarstruktur, investerarskydd och arvsmöjligheter. Den här guiden hjälper dig välja rätt.
| Egenskap | ISK | Kapitalförsäkring |
|---|---|---|
| Ägare | Du | Försäkringsbolaget |
| Schablonskatt | Ja (~1,086% av kapitalunderlaget) | Ja (samma beräkning) |
| Extra avgifter | Inga | 0,1–0,3% premie/år |
| Investerarskydd | Ja (250 000 kr) | Nej (men insättningsgaranti kan gälla) |
| Förmånstagare | Nej | Ja |
| Ingår i dödsbo | Ja | Nej (går direkt till förmånstagare) |
| Passar för | De flesta privatpersoner | Arvsplanering, fåmansbolag |
ISK är bäst för de flesta
För den genomsnittlige privatinvesteraren är ISK det bättre valet. Det är enklare, billigare (inga extra försäkringsavgifter) och du äger dina tillgångar direkt. Investerarskyddet upp till 250 000 kr per mäklare ger också ett skydd som inte finns i en kapitalförsäkring.
När kapitalförsäkring är bättre
Kapitalförsäkring är ofta överlägsen i tre specifika situationer:
- ▸ Arvsplanering: Genom att namnge en förmånstagare kringgår du arvs- och testamentsreglerna. Pengarna går direkt till vald person utan att passera dödsboet.
- ▸ Fåmansbolag (3:12-regler): Aktieägare i fåmansbolag kan använda KF för att investera privat kapital på ett skatteeffektivt sätt utanför 3:12-regelverket.
- ▸ Utländska investeringar: Vissa KF-leverantörer har bättre avtal för källskatteåterbetalning på utländska utdelningar än vad du kan uppnå i ett ISK.
Vanliga frågor
Vad är skillnaden mellan ISK och kapitalförsäkring?
Båda kontotyperna beskattas med schablonskatt på liknande sätt. Huvudskillnaderna: ISK ägs direkt av dig och täcks av investerarskyddet (upp till 250 000 kr). Kapitalförsäkring (KF) ägs formellt av försäkringsbolaget och du är förmånstagare. KF kan namnge förmånstagare vid dödsfall (kringgår arvs-/testamentsregler) och är vanlig i fåmansbolagsstrukturer. ISK är enklare och billigare för privatpersoner.
Är skatten samma för ISK och kapitalförsäkring?
Nästan identisk. Från 2018 beräknas schablonskatten på samma sätt för båda: kapitalunderlag × (statslåneräntan + 1%) × 30%. En liten skillnad: i KF tillkommer ofta en premie/avgift till försäkringsbolaget (0,1–0,3% per år), vilket gör ISK marginellt billigare totalt.
Vilket konto är bäst för nybörjare – ISK eller KF?
ISK är nästan alltid bättre för privatpersoner och nybörjare. Det är enklare, ägs direkt av dig, täcks av investerarskyddet och har inga extra avgifter. Kapitalförsäkring används främst av de med specifika skatteplanerings- eller arvsbehov, eller av företagare med fåmansbolag.
Kan jag ha källskatteåterbetalning i kapitalförsäkring?
I en kapitalförsäkring kan försäkringsbolaget ibland hantera källskatteåterbetalning bättre än ett ISK, beroende på hur bolaget är upplagt och vilka skatteavtal som tillämpas. Det varierar kraftigt mellan olika försäkringsbolag. Kontrollera med din specifika leverantör.
Vad händer med ISK och KF vid dödsfall?
ISK ingår i dödsboet och fördelas enligt arvsreglerna (lagstadgad arvsordning eller testamente). Kapitalförsäkring kan däremot ha en namngiven förmånstagare – pengarna går direkt till den personen utan att gå via dödsboet. Det gör KF till ett attraktivt verktyg för arvsplanering och att kringgå särkullbarns arvsrätt.
Läs mer om ISK vs AF-konto eller jämför bästa ISK-kontona 2026.